報稅季用 Claude 對帳：HK 個人入息稅準備教學（連扣稅項清單）

我準備填香港個人入息稅報表（IRD BIR60 表）。我嘅文件已上傳。我嘅背景：
課稅年度：[填，例：2025/26]
婚姻狀況：[單身 / 已婚 - 個別評稅 / 已婚 - 合併評稅]
配偶有冇自己嘅收入：[填]
撫養家屬：[列：配偶、子女（年齡）、父母（年齡及是否同住）、兄弟姊妹（如撫養）]
全年符合香港稅務居民身份：[Yes / No - 如果部分時間符合，請詳細說明海外日數]
請幫我整以下 5 個部分：Part 1：收入確認由 IR56B + 12 個月糧單交叉核對：
總應評稅入息：底薪 + 花紅 + 佣金 + 其他（要加埋，亦核對 IR56B 個總數）
股票 / 期權嘅現金價值：歸屬嗰陣嘅市值（IR56B 通常有紀錄，但要驗證）
迎新 / 留任花紅嘅申報：應該包埋喺 IR56B
任何「實物利益」：僱主提供嘅房屋、汽車、教育津貼等（如有，IR56B 會分開列出）
如果總數同 IR56B 或者我嘅糧單總數唔夾，標示出嚟 + 估計邊度出錯。Part 2：強制性扣除確認
MPF 強制性供款：每年最高 HKD 18,000。確認 IR56B 個數字啱
其他強制性供款：例如某啲公務員供款
受僱工作支出：通常係 0，除非有特定嘅受僱開支
Part 3：⚠️ 自願性扣除（最易漏嘅一段）詳細檢視每個潛在嘅扣稅額：
MPF 可扣稅自願性供款（TVC）：每年最高 HKD 60,000，扣稅
VHIS（自願醫保）保費：每名受保人每年最高 HKD 8,000，扣稅 — 包埋屋企人嘅保單
居所貸款利息：每年最高 HKD 100,000，最長 20 年
認可進修開支：認可課程，每年最高 HKD 100,000（每位納稅人）
慈善捐款：受認可嘅慈善機構，累積多過 HKD 100/年先可以扣（最高為入息嘅 35%）
供養父母 / 祖父母 / 外祖父母：每位長者免稅額

55-59 歲：$25K
60 歲或以上：$50K
同住額外加：$50K


供養兄弟姊妹：每位免稅額 $15K（如未婚、不能自給）
供養子女：每個小朋友 $130K（出世嗰年加 $130K）
單親免稅額：$132K（如符合）
長者住宿照顧開支：每位長者最高 $100K
逐項列出：
我嘅文件有冇證據
我潛在可扣但忘記咗嘅（例如阿媽上年夠 60 歲但你未更新）
具體金額 + 申索填落 BIR60 第幾行
注意位 / 常見陷阱
Part 4：稅款估算基於 Part 1 - 3，畀我：
應課稅入息（扣除後）
應繳稅款（用累進稅率或標準稅率，揀較低者）
實際稅率
對比上年指標（如果有上年數據）
⚠️ 呢個估算用嚟做初步核對，唔可以取代 IRD 官方嘅計算。Part 5：行動清單 + 5 條問會計師嘅問題
我要跟進收集嘅缺失文件（例如 Part 3 入面忘記咗嘅扣稅額）
5 條如果唔肯定，應該搵稅務會計師問嘅尖銳問題
提示下年應該保留嘅文件紀錄

我填完 IRD BIR60。截圖 / 掃描喺下面（連附頁）。請：
對比我之前分享嘅文件 + 你之前嘅分析
標示任何數字同上次分析唔同嘅地方
標示任何表格入面睇落矛盾嘅地方（例：配偶有收入但你剔咗「沒有」）
我有冇漏填某頁 / 某部分
呢個係最後安全網。交畀 IRD 之前最後一查。

我係自由工作者 / 自僱人士。需要填 BIR60 嘅「利得稅」部分（同僱員嘅「薪俸稅」唔同）。請：
計算我嘅營業額（由發票數據得出）
列出我可以扣減嘅業務開支（租金、設備、專業費用、見客交通費等）
計出應評稅利潤
強調我需要保留 7 年嘅文件紀錄
標示：自僱人士有冇額外扣稅額（例如：自己嘅 MPF 自願性供款）
如果我預計下年營業額大幅改變，提示暫繳稅嘅影響

我有部分年度嘅海外收入（例：[年 / 月] 喺 [國家]，剩低喺香港）。
或者
我有海外資產（出租物業、海外股息）。請：
明確警告：呢類情況強烈建議搵稅務會計師，因為避免雙重課稅協定 + 司法管轄區問題好複雜
但準備工夫我可以做嘅：整理文件、計算每項收入來源、認清 IRD 要求申報嘅嘢
標示：香港嘅「地域來源原則」對我個案嘅意義
整一份「我會問會計師嘅問題清單」（5-7 條）
呢個情況唔好嘗試自己搞報稅。準備好資料之後直接請專家。

我有自己嘅有限公司（香港註冊）。我嘅個人稅務涉及：
從我公司收嘅薪金
從我公司收嘅股息
任何董事貸款
任何股份增值
請：
強調：個人稅務 + 公司稅務分開處理。呢個 prompt 只涵蓋個人方面
個人報稅角度：從香港公司收嘅股息 = 唔扣個人薪俸稅（因為已經喺公司層面扣咗利得稅）
董事貸款嘅影響
嚟自我自己公司嘅股份薪酬：稅務處理
預警 5 個常見嘅老闆報稅陷阱
⚠️ 呢類情況強烈建議搵執業會計師 (CPA)。我畀呢啲資料係為咗準備用，唔可以取代專業建議。