Cowork 全年自動 prep HK 報稅：收入 / 扣稅項 / 慈善捐款月月 log，4 月唔使臨急

情境

香港人報稅有個結構性 bug：IRD 5 月寄表，但你要追溯返前一年 4 月到今年 3 月成年嘅嘢。

成年嘅嘢即係：

• 12 個月糧單 + 花紅 + 股票 vest
• MPF 強制 + 自願性 TVC
• 自願醫保 (VHIS) 保費
• 進修費收據（散喺 email / 信用卡 statement）
• 慈善捐款收據（紙本 + email 各半）
• 居所貸款利息 statement
• 供養父母 / 兄弟姊妹嘅文件

正常人 4 月先一次過揾，起碼搞 1-2 個 weekend。揾唔到嘅就放棄申索——典型 HK 中產每年漏報 $5-10K 扣稅額，由呢個拖延而嚟。

呢篇教你設定一個 Cowork 流程，每月底自動跑 30 分鐘：讀上月 bank statement + receipt folder，識別有冇可以扣稅嘅項目，記低入一份 master tax file。4 月 IRD 寄 BIR60 嚟嗰陣，你匯出一次就搞掂，唔使翻箱倒櫃。

利益申報：我唔係稅務會計師。Cowork 嘅輸出係幫你全年整理，唔係取代專業稅務建議。複雜情況（信託、海外收入、自僱、公司）請揾 CPA。

跟住做

1. 開扣稅分類 schema（跟 IRD BIR60）

喺 ~/Documents/tax-prep/2025-26/ 度開個 folder structure：

~/Documents/tax-prep/2025-26/
├── master-tax-log.xlsx     ← Cowork 月月 append
├── source-docs/
│   ├── payslips/
│   ├── mpf-statements/
│   ├── vhis-statements/
│   ├── tuition-receipts/
│   ├── charity-receipts/
│   └── mortgage-interest/
└── monthly-reports/        ← 每月 Cowork 出嘅 summary

master-tax-log.xlsx 跟 BIR60 嘅欄位開 sheet：

• Income：日期、來源、類別（底薪 / 花紅 / 股票 vest / 自由工作）、金額
• MPF：日期、類型（強制 / TVC）、金額、年度累計（強制 cap $18K / TVC cap $60K）
• VHIS：日期、受保人、保費、年度累計（每人 cap $8K）
• Tuition：日期、課程名、機構、金額（年度 cap $100K，要認可課程）
• Charity：日期、受惠機構、金額、有冇收據（年度合計多過 $100 先扣）
• Mortgage Interest：月份、銀行、息口金額（年度 cap $100K）
• Dependent：受供養人、關係、年齡、同住與否

呢個 schema 就係 Cowork 嘅約定——佢之後每月 append 資料都跟呢啲欄位。

2. 用呢個 prompt 設定每月分類

開 Claude Desktop Cowork session。

我想設定一個每月最後一日晚上 10 點自動跑嘅 HK 報稅 prep 任務。輸入來源：
~/Documents/tax-prep/2025-26/source-docs/ 入面所有新加嘅 PDF / 圖片
我會手動放上個月嘅 bank statement PDF 入 source-docs/bank-statements/
Gmail 過去 35 日，搵寄件人包含「mpfa」、「manulife」、「aia」、「bupa」、「bochk」、「hsbc」、「donation」、「捐款收據」嘅 email
每月底自動執行：第一步：分類新文件
掃 source-docs/ 入面所有上個月新加嘅檔案
用檔名 + OCR 內容識別類型（糧單 / MPF / VHIS / 進修 / 慈善 / 按揭）
自動搬落對應 subfolder
第二步：抽扣稅項數據
由每份文件抽出 IRD 相關欄位（日期、金額、機構、受惠人）
對住 master-tax-log.xlsx 嘅 schema append 新 row
每個 sheet 同步更新年度累計
第三步：上限 + 漏報警示
如果某項超過 IRD 年度上限（例：TVC 過 $60K），標「超出上限，剩餘嘅唔扣」
如果某項距離上限好遠（例：VHIS 用咗 $2K / $8K），喺 monthly report 提醒我「仲有 $6K 額度可以用」
如果上個月應該有但 source-docs/ 入面冇（例：糧單冇出現），標「欠缺——跟進」

3. Master spreadsheet 自動維護

第一次跑嘅時候，Cowork 會由你倒入落 source-docs/ 嘅嘢補返過去幾個月。之後每月底佢只 append 新嘢。

幾個關鍵原則要 Cowork 守住：

• 唔覆蓋舊 row——只 append，舊嘢有錯由你手動改
• 年度累計每次重算——唔好信舊數字，每次由原始 row 加返
• 跨年要清零——4 月 1 號自動開新一年嘅 2026-27/ folder + 新 master file

呢個 master file 唔係交畀 IRD 嘅，係你自己嘅唯一可信底稿。

4. 4 月匯出流程

IRD 5 月初寄 BIR60，但你 4 月已經可以準備好。

本年度（2025/26）已經完結。請由 master-tax-log.xlsx 出一份 BIR60 填表參考：
Part 4.1 入息：總應評稅入息 = 底薪 + 花紅 + 股票 vest 現金價值。對住 IR56B 嘅總數驗證
Part 4.3 強制性 MPF：年度總額（cap $18K）
Part 8.1 自願性 TVC：年度總額（cap $60K）
Part 8.2 VHIS：逐位受保人列出年度保費（每位 cap $8K）
Part 8.3 居所貸款利息：年度總息（cap $100K）
Part 8.4 認可進修開支：年度總額（cap $100K）
Part 8.5 慈善捐款：年度總額（cap 入息 35%）
Part 8.7 供養父母 / 祖父母：每位列出年齡、同住與否、對應免稅額
Part 8.8 供養兄弟姊妹
每項輸出：
數字
我有幾多張 supporting doc（喺邊個 folder）
對應 BIR60 第幾行
任何「年度未用盡額度」嘅提示（例：TVC 仲有 $X 可以年尾前補供）
最後出一份檔案清單，5 月寄 BIR60 嗰陣我直接連附件寄畀會計師覆檢。

4 月做呢一步通常 30 分鐘搞掂——因為全年 data 已經喺 master file 度。

變化例子

變化 1：自僱 + 公司股東（補充稅）

我除咗打工仔身份，仲：
有自由工作收入（PR consulting / 設計），開緊發票
持有一間香港有限公司嘅股份，每年收股息
請喺 master-tax-log 加多兩個 sheet：Self-Employed Sheet（薪俸稅 + 利得稅交界）：
每張發票：日期、客戶、金額、發票編號
業務開支：租地方、設備、見客車費（要保留 7 年）
月度應評稅利潤估算
Company Dividends Sheet：
每筆股息：日期、公司、金額
註明：香港公司派嘅股息唔扣個人薪俸稅（已喺公司層面扣咗利得稅）
但要保留紀錄，IRD 可能會查問
⚠️ 呢個情況強烈建議揾 CPA。Cowork 只係幫你整理數據，唔係決定點申報。

變化 2：已婚 — 合併評稅 vs 個別評稅

我同配偶都有收入。每年 IRD 容許揀「個別評稅」或「合併評稅」，邊個慳啲視乎雙方收入差距。請每月同步我同配偶嘅 master-tax-log（佢個 file 喺 ~/Documents/tax-prep-spouse/）。4 月出 BIR60 prep 嘅時候，同時計兩個情境：
個別評稅：我同配偶分開計
合併評稅：兩個人合計，扣 married person allowance $264K
比較兩個總稅款，建議揀邊個。註明：呢個只係參考，最終要會計師或 IRD 計算器確認。順便：如果其中一方有未用盡嘅免稅額（例：子女免稅額），合併評稅可能可以畀另一方用。標示出嚟。

變化 3：海外 freelance income + 雙重課稅

我有部分自由工作收入來自海外客戶（美國 / 新加坡 / 日本）。每月入賬時，請額外 log：
收入來源國家
工作執行地點（喺香港做？喺外地做？）
已喺外地預扣稅款嘅金額（withholding tax，通常客戶會出張證明）
對應嘅 double taxation agreement 適用條款（香港同 40+ 國家有 DTA）
⚠️ 香港用「地域來源原則」（territorial source）。收入嚟自香港以外、又喺香港以外做嘅工作，可能可以申請唔課香港薪俸稅。但呢個判斷好複雜，要逐個情況睇。Cowork 嘅角色：整理數據 + 列出每筆收入嘅來源地、執行地點、預扣稅款。最終判斷：揾 CPA 或 IRD pre-ruling，唔好自己估。

拆解：點解會 work，同點解會爆

跟到上面就已經用得。下面呢段係畀**想由「跑一次 demo OK」做到「跑足一年、真係可以信份 master file 去填 BIR60」**嘅人——初學者可以跳過，唔影響你跟住做。

自動化最唔老實嘅地方係：第一次跑靚仔，唔代表第十二個月嘅數字係對嘅。呢個報稅流程，實際會喺呢幾個位爆，你要預咗：

1. 同一份文件入咗兩次（重複 append） 第一次跑 Cowork 會「補返過去幾個月」，之後每月底再跑一次。如果你 10 月先開始用，9 月嘅 MPF statement 喺初始化掃描入過一次，11 月底再跑又掃到同一份——冇去重邏輯嘅話，佢照 append 多一行。

• 會爆成點：年度累計虛高，申報額超過實際供款，IRD 有疑問。
• 點救：每份文件加一條去重 key（機構 + 日期 + 金額），append 之前先查 master file 有冇同樣 key；或者標清楚「初始化掃描」同「月度掃描」唔可以掃同一批檔案。

2. OCR 抽錯數字——揀咗「累計」唔係「當月」 MPF 同 VHIS statement 通常同一版面有「本期供款」同「年初至今累計」兩個數。Claude 嘅 OCR 理解力好，但 table layout 複雜嗰陣會有機會抽錯欄位——尤其係中英夾雜、橫排豎排都有嘅 PDF。

• 會爆成點：$1,500 當月供款被記成 $18,000 年度累計；或者反轉，年度入咗個月數字，年底一加對唔上 IRD 紀錄。
• 點救：prompt 要求 Cowork 將每個抽出嘅數字連「原文 context（截圖 / 文字片段）」一齊寫入 monthly report；第一個月人手核對一次每個機構嘅格式，確認之後才信任自動化。

3. 慈善捐款唔係認可慈善團體——靜默過咗 Prompt 叫 Cowork「唔肯定就標示」，但佢未必知你個捐款係「朋友眾籌」定「IRD 認可機構」。IRD 嘅認可慈善機構清單係獨立 PDF，Cowork 喺 session 內唔自動更新。

• 會爆成點：唔合資格嘅捐款被 log 入 Charity sheet，4 月匯出報咗去申索，IRD 拒絕扣稅、甚至要求解釋。
• 點救：將 IRD 認可慈善機構清單（從 IRD 網站下載）放入 source-docs/ 一次；每次 Cowork 遇到慈善捐款，強制要求對住清單確認，唔喺清單度就標「不可扣稅——請核實」。

4. 跨年清零唔完整——舊年數字污染新年累計 4 月 1 號開新 2026-27/ folder 係好嘅設計，但如果你手動放錯 folder，或者 Cowork 掃描路徑設定唔夠精確，去年 3 月嘅 VHIS statement 可能喺新一年嘅 session 裡被重新計算。

• 會爆成點：新一年第一個月嘅累計已經虛高；VHIS $8K cap 明明未用，顯示「已用 $7,800」。
• 點救：每年 4 月開新 folder 之後，手動確認舊 folder 唔再畀 Cowork 掃描；prompt 明確指定「只讀 ~/Documents/tax-prep/2026-27/source-docs/，唔好碰其他路徑」。

5. 「欠缺——跟進」警示唔可靠——Claude 唔知你幾張糧單 Cowork 會提醒「上個月應該有糧單但 source-docs 冇」，但呢個邏輯係假設你每個月固定出一張糧單。換工、無薪假、試用期尾、分兩次出糧（底薪 + 佣金）——Claude 唔知，唔會警示你，甚至可能錯誤警示你「糧單缺失」而其實係冇問題。

• 會爆成點：真正缺少嘅文件冇被標出（靜默漏報）；或者假警示多到你開始忽略整個「跟進清單」。
• 點救：喺 prompt 加埋你嘅出糧模式（「每月 10 日出底薪、每季尾出佣金、花紅不定期」），等 Cowork 嘅期望管理更準確；定期（每季）自己掃一眼 master file，唔好百分百信任自動警示。

呢五個位，就係「跑一次 demo 出靚靚 report」同「4 月打開 master file，真係可以交畀會計師用」之間嘅距離。

點解呢個任務啱 Cowork

報稅嘅痛唔係「填表」——係**「過咗 12 個月，啲嘢散晒，唔知由邊度執起」**。

Cowork 嘅優勢喺：將「4 月一次過搞兩個 weekend」嘅恐慌，攤平做「每月底 30 分鐘嘅背景任務」。

最後一個提醒：呢個流程嘅輸出唔係稅務建議。BIR60 嘅最終填報責任係你，IRD 嘅最終決定係 IRD 嘅。慳幾千蚊扣稅額，同畀 $2-3K 揾會計師覆檢一次 master file——後者通常係抵嘅投資。Cowork 幫你做嘅，係令會計師個鐘費用減半，因為原始數據已經執好。