Cowork 全年整理香港報稅文件：糧單、供款同收據逐月對

平時分批執，填表前再核資格

糧單、強積金紀錄、保費同捐款收據散喺唔同地方，填報稅表先搵好容易漏。Cowork 可以幫你逐月整理同標出缺件，等你覆核時有原件可對。

呢個流程唔計你應該交幾多稅，亦唔會將「似乎相關」直接當成「可以扣稅」。扣稅資格、上限、共享限額同表格欄位要按相關課稅年度核實，見 稅務局個別人士資料 同 BIR60 填報指南。

1. 以課稅年度分資料

用 tax-prep/[課稅年度]/，下面分 source-docs/、drafts/、monthly-reports/。原件保持不變，整理結果另存副本。

先列自己預期會有嘅文件：糧單、僱主申報資料、強積金供款證明、合資格保費證明、進修及捐款收據、居所貸款利息資料。轉工、無薪假、季度佣金要加備註，唔好假設每月一定一張糧單。

身分證號碼、完整戶口號碼同家人資料先遮蓋；只提供今次整理需要嘅欄位。其他家庭成員嘅文件要先取得同意，唔好直接接成個銀行或 Email 帳戶。

2. 建一張可追溯嘅底稿

建議欄位係：文件編號、所屬期間、日期、機構、原幣金額、文件類型、待核分類、來源檔案及頁碼、是否已人手確認。

收入、MPF、TVC、VHIS、進修、捐款、貸款利息同受養人資料可以分工作表。呢啲係整理類別，唔係法定表格欄號；唔好將舊文章嘅 Part 編號直接抄落新年度。

3. 月度整理 prompt

請整理 [課稅年度] 今次提供嘅文件，唔修改原件。

1. 列出讀到嘅檔案、涵蓋日期、讀唔到或缺頁嘅部分。
2. 抽日期、機構、金額、類型，保留來源檔名同頁碼。分清本期數字同年度累計，唔好重複相加。
3. 用文件編號、內容指紋同交易資料檢查重複；疑似同一筆就列待核，唔好自行刪除。
4. 只提出資料分類。未有當年官方規則同所需證明，一律寫「扣稅資格待核」。普通自願供款唔好自動當 TVC；一般醫療收據唔好自動當 VHIS 保費。
5. 對返我提供嘅預期文件清單，列缺件、金額衝突同應問會計師嘅問題。

出新增行草稿同本月摘要，唔寫入已確認底稿、唔搬原件、唔提交稅表、唔寄出。唔好為咗用盡扣稅額建議買保險、供款或消費。

每月核對後先合併草稿。用試算表公式重算年度累計，唔將上月摘要再加一次。檔案屬邊年按實際日期同稅務規則確認，唔以放入資料夾嘅日期判斷。

4. 年度整理唔等於自動填表

請由已確認底稿整理本年度填表參考，分成收入、可能相關扣除、免稅額待核資料、欠缺文件。

每項列原件位置、已確認總額同未解決差異。收入對返僱主提供嘅申報資料；有差異就列原因待核。需要對應 BIR60 欄位時，先讀我提供嘅本年度官方表格，註明版本；讀唔到就唔填欄號。

唔計最終應繳稅款，唔申報，唔將本年度結束後嘅付款當成可以倒填返去嘅扣除。

收到報稅表時，按表上期限同官方指引處理。唔好將準備文件嘅月份當成每個人相同嘅發表或截止日期。

延伸情況

自僱收入： 另列發票、收款、業務開支同來源，唔混入受僱薪酬。稅項分類、可扣開支同保存要求交由會計師按業務核實。

夫婦資料： 各自保存底稿，只分享雙方同意嘅整理結果。聯合評稅、個人入息課稅同個別評稅唔係同一回事，唔用一個舊免稅額硬計邊個最平。

海外收入： 記低合約、工作地點、付款來源、外地扣稅證明。客戶喺海外唔代表收入自然免稅，唔由 Cowork 單靠地址作判斷。

最值得核對嘅位

同一份年度證明唔好再加十二次月結數；捐款機構資格查唔到只標待核，唔直接判不合資格；匯率要留來源同適用日期。年度累計可以係完整嘅數學加總，但仍然唔等於合資格申索額。

想定期提醒整理，先睇 排程同來源核對步驟。未準備好新文件嗰次，只出缺件清單，唔沿用舊資料冒充新報告。